商業(yè)匯票結(jié)算

商業(yè)匯票結(jié)算

什么是商業(yè)匯票結(jié)算？

商業(yè)匯票結(jié)算是指利用商業(yè)匯票辦理資金結(jié)算的銀行結(jié)算方式。

商業(yè)匯票結(jié)算的特點(diǎn)

與其他銀行結(jié)算方式相比，商業(yè)匯票結(jié)算具有以下特點(diǎn)：

首先，與銀行匯票相比，商業(yè)匯票的適用范圍相對(duì)較窄。企事業(yè)單位只能根據(jù)購銷合同進(jìn)行合法的商品交易，才能簽發(fā)商業(yè)匯票。除商品交易外，勞動(dòng)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金貸款等其他方面的結(jié)算不得采用商業(yè)匯票結(jié)算方式。

第二，與銀行匯票等結(jié)算方式相比，商業(yè)匯票的使用對(duì)象相對(duì)較少。商業(yè)匯票的使用對(duì)象是在銀行開立賬戶的法人。使用商業(yè)匯票的收款人、付款人、背書人、背書人必須同時(shí)具備兩個(gè)條件：一是在銀行開立賬戶，二是具有法人資格。個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包商、個(gè)人、法人附屬單位等不具有法人資格的單位或個(gè)人，雖具有法人資格但未在銀行開立賬戶的單位，不得使用商業(yè)匯票。

第三，商業(yè)匯票可以由付人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)，但都必須經(jīng)過承兌。只有經(jīng)過承兌的商業(yè)匯票才具有法律效力，承兌人負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任。商業(yè)匯票到期，因承兌人無款支付或其他合法原因，債務(wù)人不能獲得付款時(shí)，可以按照匯票背書轉(zhuǎn)讓的順序，向前手行使追索權(quán)，依法追索票面金額；該匯票上的所有關(guān)系人都應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，一般為3個(gè)月至6個(gè)月，最長不得超過9個(gè)月，屬于分期付款的應(yīng)一次簽發(fā)若干張不同期限的商業(yè)匯票。

第四，未到期的商業(yè)匯票可以在銀行貼現(xiàn)，結(jié)算與銀行資金融合，有利于企業(yè)及時(shí)補(bǔ)充營運(yùn)資金，維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營。

第五，商業(yè)匯票可以在同一個(gè)城市和不同的地方使用，沒有結(jié)算起點(diǎn)的限制。

第六，商業(yè)匯票應(yīng)當(dāng)記名，并允許背書轉(zhuǎn)讓。商業(yè)匯票到期后，轉(zhuǎn)賬結(jié)算由銀行辦理，銀行不支付現(xiàn)金。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。

商業(yè)匯票結(jié)算的基本規(guī)定

根據(jù)購銷合同在銀行開戶的法人之間進(jìn)行商業(yè)交易，可以使用商業(yè)匯票。發(fā)行商業(yè)匯票必須基于合法的商品交易。禁止發(fā)行無商品交易的匯票。

承兌商業(yè)匯票后，承兌人即付款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期無條件支付票款的責(zé)任。

所有商業(yè)匯票均為記名式。允許背書轉(zhuǎn)讓。

商業(yè)匯票的承兌期限由雙方約定，不得超過9個(gè)月。

(1)商業(yè)承兌匯票按購、銷雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票,應(yīng)交付款人承兌；由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票,應(yīng)經(jīng)本人承兌。承兌時(shí),付款人須在商業(yè)承兌匯票下面簽署“承兌”字樣,并加蓋預(yù)留銀行印章,再將商業(yè)承兌匯票交給收款人。

(2)辦理商業(yè)承兌匯票的方法

①商業(yè)承兌匯票的收款人或背書人應(yīng)當(dāng)在同一城市的付款人承兌匯票到期日快遞銀行收款，異地付款人承兌的匯票應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前五天內(nèi)快遞銀行收款。逾期匯票應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)快遞開戶銀行收款。逾期的，銀行不予受理。

②辦理商業(yè)承兌匯票收款時(shí)，應(yīng)填寫委托收款憑證，并在委托收款貨物名稱欄中注明商業(yè)承兌匯票和匯票號(hào)碼，并將匯票與委托收款憑證一起快遞至開戶銀行。

（3）收款人在商業(yè)承兌匯票審查中應(yīng)注意的問題

①商業(yè)承兌匯票是否由中國人民銀行統(tǒng)一印制。

②匯票的簽發(fā)和到期日期、收付單位名稱（必須是全名）、賬戶、開戶銀行（大小寫金額）是否填寫完整正確。

③匯票上的簽名是否完全正確（發(fā)行人應(yīng)加蓋發(fā)行人的法人印章，承兌人應(yīng)加蓋付款人預(yù)留的銀行印章，并填寫承兌日期）。

④匯票是否超過有效承兌期（最長為6個(gè)月，但應(yīng)注意：有效期從承兌日計(jì)算，而不是匯票簽發(fā)日）。

⑤匯票上是否有不得轉(zhuǎn)讓字樣。轉(zhuǎn)讓匯票后，背書是否連續(xù)（每手背書是否為前一手背書人或收款人），背書簽名是否正確（是否為單位公章、財(cái)務(wù)專用章）。

商業(yè)匯票結(jié)算程序

采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式，付款人應(yīng)在匯票到期前將款項(xiàng)全額存入銀行，銀行應(yīng)在到期日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行。逾期付款人賬戶存款不足的，開戶銀行不承擔(dān)付款責(zé)任，將匯票退回收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行，并處罰款。

采用銀行承兌匯票結(jié)算方式，承兌申請人應(yīng)當(dāng)持購銷合同向開戶銀行申請承兌。銀行按照有關(guān)規(guī)定審查同意后，應(yīng)當(dāng)與承兌申請人簽訂承兌協(xié)議，蓋章匯票，并按照票面金額收取一定的手續(xù)費(fèi)。承兌申請人應(yīng)當(dāng)在到期前將票據(jù)全額存入銀行。逾期未足額存款的，承兌銀行除無條件支付收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行外，還將按照承兌協(xié)議的規(guī)定扣除承兌申請人，未扣除的承兌金額作為逾期貸款，并收取一定的罰款利息。

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