1.香港公司報(bào)稅免稅需滿足的條件
2.香港公司零申報(bào)的條件
3.香港公司報(bào)稅方式
4.香港公司虛假報(bào)稅的后果
5.香港公司如實(shí)稅務(wù)申報(bào)的好處

1.香港公司報(bào)稅免稅需滿足的條件

香港公司注冊(cè)后每年需要報(bào)稅一次，在每年3-4月份的時(shí)候香港政府會(huì)發(fā)出稅表，香港公司收到稅表后需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。如果逾時(shí)未向稅局遞交稅表，會(huì)受到相應(yīng)的處罰。長(zhǎng)期不報(bào)稅香港公司會(huì)被注銷，銀行賬戶被凍結(jié)。香港公司如何報(bào)稅呢？通常有兩種報(bào)稅方式，零申報(bào)和做賬核數(shù)申報(bào)。

需要注意的是不是所有香港公司都符合零申報(bào)的條件的，如果香港公司有交易記錄是不能遞交零申報(bào)稅表的，香港公司如何能夠在報(bào)稅的時(shí)候免交稅呢？香港公司報(bào)稅免稅，首先必須滿足以下條件：

1、合同不是在香港當(dāng)?shù)睾灥模唬ㄍǔＧ闆r合同上會(huì)有簽約地）

2、客戶也不是香港的；（買家和賣家）

3、貨物也沒有在香港當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)；

4、沒有在香港當(dāng)?shù)卦O(shè)立實(shí)體的OFFCIE和聘請(qǐng)當(dāng)?shù)氐膯T工；

5、接單不在香港完成。

2.香港公司零申報(bào)的條件

1、沒有購(gòu)買任何物業(yè)、資產(chǎn)

2、沒有任何銀行出入記錄（銀行月結(jié)單）

3、沒有經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù)。（包括香港和香港以外的）

不是不與香港公司有業(yè)務(wù)或不開香港本地賬戶就可以進(jìn)行零申報(bào)的，香港公司零申報(bào)必須符合上述條件，報(bào)稅前一定要了解清楚相關(guān)情況，千萬(wàn)別陷入報(bào)稅誤區(qū)，避免因錯(cuò)報(bào)稅產(chǎn)生罰款。

?

3.香港公司報(bào)稅方式

依據(jù)公司是否發(fā)生業(yè)務(wù)來(lái)區(qū)分，香港公司報(bào)稅方法與方式可以分為:

1、無(wú)經(jīng)營(yíng)的香港公司報(bào)稅：當(dāng)公司的確沒有任何業(yè)務(wù)的往來(lái)以及銀行帳戶無(wú)任何款項(xiàng)的進(jìn)出，可以直接做業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告(零申報(bào))；

2、經(jīng)營(yíng)正常的香港公司報(bào)稅：按照香港稅務(wù)局的要求進(jìn)行稅務(wù)方面的香港公司年審與核數(shù)。

?

按照公司性質(zhì)的不同，香港公司可以分為香港無(wú)限公司與香港有限公司，這2種類型的香港公司報(bào)稅的方法與方式也是不一樣的。

1、香港無(wú)限公司報(bào)稅:公司做帳后直接報(bào)稅；

2、香港有限公司報(bào)稅:公司做帳后進(jìn)行核數(shù)才能報(bào)稅。

4.香港公司虛假報(bào)稅的后果

雖說(shuō)香港奉行“低稅率、鼓勵(lì)營(yíng)商”的政策，但是對(duì)于違規(guī)報(bào)稅方面香港政府一直以來(lái)的都查的很嚴(yán)。特別是如今CRS體系在香港正式施行，對(duì)于漏報(bào)、少報(bào)的行為，將會(huì)采取更為嚴(yán)厲的處罰。

1、所有報(bào)稅表均附有聲明書，報(bào)稅人士必須簽署證實(shí)所申報(bào)的資料全屬真確及并無(wú)遺漏。凡于報(bào)稅表內(nèi)少報(bào)/漏報(bào)利潤(rùn)或收入，或提供錯(cuò)誤資料，均屬違法。

2、任何人士如無(wú)合理辯解而提交不真確的報(bào)稅表，即屬違法，可被罰款港幣1萬(wàn)，及加罰相等于少繳稅款3倍的罰款。但稅務(wù)局局長(zhǎng)可按行政上的安排處以罰則。

3、提交不真確報(bào)稅表意圖瞞稅是嚴(yán)重的違法行為。經(jīng)定罪后，最高刑罰為罰款10萬(wàn)港幣及加罰相等于少數(shù)稅款3倍的罰款，以及入獄3年。高等法院上訴法庭曾發(fā)出警告，被告人一經(jīng)定罪，可被判即時(shí)入獄。

除以上三種法律中明確提到的處罰之外，該香港公司在香港的銀行賬戶和資金，包括在港所有資產(chǎn)都將被凍結(jié)。

5.香港公司如實(shí)稅務(wù)申報(bào)的好處

1、想公司長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，需如實(shí)申報(bào)：每年理賬可保持良好的會(huì)計(jì)及核數(shù)記錄，利于日后反查賬目及管理使用。同時(shí)透過(guò)核數(shù)，提高公司管理質(zhì)素；了解內(nèi)部監(jiān)控制度，保障股東之權(quán)益。一個(gè)正常運(yùn)作的公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定依法納稅，這個(gè)是每個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，如果想公司長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)下去的話，則需要做實(shí)申報(bào)。

2、香港展位費(fèi)減半的優(yōu)惠：很多外商都會(huì)要求其合作伙伴提供過(guò)往的會(huì)計(jì)及審計(jì)記錄，以便了解公司的背景及實(shí)力，從而考慮是否進(jìn)行合作或是提供商品。在香港參加展會(huì)，如有審計(jì)報(bào)告和交稅證明，可以申請(qǐng)香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費(fèi)減半的優(yōu)惠。

3、虧損持續(xù)彌補(bǔ)下年度利潤(rùn)：香港公司理賬報(bào)稅后，經(jīng)香港稅局核定為虧損，可無(wú)限期彌補(bǔ)以后所產(chǎn)生的利潤(rùn)。

4、企業(yè)資金盤活，利于銀行融資： 利用香港公司名下所持有的資產(chǎn)可以進(jìn)行和銀行融資貸款，可以幫助企業(yè)進(jìn)行資金盤活；公司需要有連續(xù)3年的“審計(jì)報(bào)告”，并且都是盈利的，這樣有利在香港銀行信貸審查。

5、利于開信用證：香港公司每年都做賬審計(jì)，有利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時(shí)候會(huì)審查客戶歷年的審計(jì)報(bào)告，據(jù)此來(lái)決定給客戶開具信用額度。

6、完稅證明：目前天貓國(guó)際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是正常去香港報(bào)稅后的結(jié)果。

7、香港移民：后期申請(qǐng)香港移民，企業(yè)正常報(bào)稅也是一個(gè)必要的條件之一。?

8、香港上市：如果后期企業(yè)想要發(fā)展香港上市，那么正規(guī)合理的稅務(wù)規(guī)劃是非常重要的。

考慮到香港公司的長(zhǎng)期發(fā)展，如實(shí)做賬核數(shù)報(bào)稅才是最好的方法，避稅也要在合理的范圍內(nèi)，不能為了避稅而避稅，虛假報(bào)稅的后果很嚴(yán)重，而且香港公司長(zhǎng)期申請(qǐng)零申報(bào)對(duì)公司的發(fā)展是非常不利的，也存在很多風(fēng)險(xiǎn)，一旦被稅務(wù)局調(diào)查，麻煩就來(lái)了，補(bǔ)稅事小，公司被注銷事大。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。