商業(yè)承兌匯票

商業(yè)承兌匯票

商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Bill）

商業(yè)承兌匯票概述

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

商業(yè)承兌匯票不附帶利息。

商業(yè)承兌匯票票樣

商業(yè)承兌匯票票樣

商業(yè)承兌匯票背書

商業(yè)承兌匯票流轉(zhuǎn)程序

商業(yè)承兌匯票的相關(guān)業(yè)務

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指持票人將未到期的商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行再按貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后將余額票款付給持票人的一種授信業(yè)務。

適合商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的公司

信譽度較高，現(xiàn)金流較為充足，還款能力較強的企事業(yè)單位。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的優(yōu)點

1、利用自身信用完成貨款結(jié)算，降低融資成本。

2、客戶可以根據(jù)需要靈活簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，操作手續(xù)簡便。

3、相對于銀行承兌匯票，可以有效降低手續(xù)費支出。

4、有利于企業(yè)培植自身良好的商業(yè)信用。

商業(yè)承兌匯票包買

商業(yè)承兌匯票包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權(quán)的買入其持有的、符合銀行規(guī)定條件的企業(yè)承兌的遠期商業(yè)承兌匯票的行為。

商業(yè)承兌匯票包買的優(yōu)點

1、買方的商業(yè)信用轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，買方風險轉(zhuǎn)由銀行承擔，銀行提供100%的風險保障，銀行對已支付的款項無追索權(quán)。

2、賣方遠期應收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務報表得到了實質(zhì)性改善。

3、賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，成本降低。

適合商業(yè)承兌匯票包買的公司

有改善財務狀況需求或注重資金安全性的企業(yè)，主要為大型的外商投資企業(yè)、財務制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應收風險的企業(yè)。例如以下企業(yè)：

1、外商投資企業(yè)；

2、國資委監(jiān)管的中央企業(yè)及地方國資委監(jiān)管的地方大型企業(yè)。

商業(yè)承兌匯票中的票據(jù)行為

商業(yè)承兌匯票的出票

1、商業(yè)承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行以外的付款人承兌，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織,與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,具有支付匯票金額的可靠資金來源。出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。

3、 簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項：

（一）表明“商業(yè)承兌匯票”的字樣；

（二）無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱；

（五）收款人名稱；

（六）出票日期；

（七）出票人簽章。

4、欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，商業(yè)承兌匯票無效。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

5、“商業(yè)承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務中，它被印刷在匯票的正面上方，無需出票人另行記載。

6、無條件支付委托是支付文句。在實務中，它也是印刷好的，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。

7、確定的金額要求匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，匯票的出票金額必須按《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。

8、付款人是匯票出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的人，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據(jù)債務人，而是必須經(jīng)其承兌。在承兌之前的票據(jù)付款人為出票人，在承兌之后的票據(jù)付款人為承兌人。

9、收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。

10、出票日期必須按照《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。

11、出票人在匯票上注明不得轉(zhuǎn)讓的匯票喪失流通性，其后手不得再轉(zhuǎn)讓。

12、商業(yè)承兌匯票加蓋出票人簽章，簽章必須清楚。

13、出票人將簽發(fā)好的商業(yè)承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。 提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權(quán)利的行為。

商業(yè)承兌匯票的提示承兌

1、提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。

2、商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

3、商業(yè)承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。

4、持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權(quán)。

5、見票即付的匯票無需提示承兌。

6、定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。

7、見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起１個月內(nèi)向付款人提示承兌。

8、匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

9、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。

10、商業(yè)承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起３日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

商業(yè)承兌匯票的承兌

承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權(quán)才能得以確定。

付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。在實務中，商業(yè)承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印刷在匯票的正面，例如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。

付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。商業(yè)承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時就必須以背書的形式來進行。

商業(yè)承兌匯票的背書

背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。

背書按其目的可以分為兩類：一是轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書，二是非轉(zhuǎn)讓背書，即以設立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。

商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償。

（一）被拒絕付款的匯票金額；

（二）匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；

（三）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。

背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：

（一）被背書人名稱；

（二）背書人簽章。

1、未記載上述事項之一的，背書無效。

2、背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。

3、背書記載委托收款字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。

4、匯票可以設定質(zhì)押。質(zhì)押時應當以背書記載質(zhì)押字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。

5、票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載不得轉(zhuǎn)讓字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。

6、票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載不得轉(zhuǎn)讓字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載不得轉(zhuǎn)讓字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。

7、背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。

8、匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應當承擔票據(jù)責任。

9、背書應當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。

商業(yè)承兌匯票的保證

商業(yè)承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得商業(yè)承兌匯票的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因商業(yè)承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的商業(yè)承兌匯票，保證人應當與被保證人承擔連帶責任。商業(yè)承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應當足額付款。

保證人應當在商業(yè)承兌匯票或者粘單上記載下列事項：

（一）表明保證的字樣；

（二）保證人名稱和住所；

（三）被保證人的名稱；

（四）保證日期；

（五）保證人簽章。

其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在商業(yè)承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在商業(yè)承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在商業(yè)承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。

保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對商業(yè)承兌匯票的保證責任。

保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償商業(yè)承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。 付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。

商業(yè)承兌匯票的付款

付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務人均解除其票據(jù)責任。

商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。

票據(jù)債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款：

（一）對不履行約定義務的與自己有直接債權(quán)債務關(guān)系的持票人；

（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

（三）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

（四）明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；

（五）因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；

（六）對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

（七）符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。

票據(jù)債務人對下列情況不得拒絕付款：

（一）與出票人之間有抗辯事由；

（二）與持票人的前手之間有抗辯事由。

商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，將商業(yè)承兌匯票留存，并及時通知付款人。并分以下三種具體情況做出相應處理方法：

（一）、付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第四日（遇法定休假日順延，下同）上午開始營業(yè)時，將票款劃給持票人。

付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應通知銀行于匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應于匯票到期日將票款劃給持票人。

（二）、銀行在辦理劃款時，付款人的存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

（三）、付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內(nèi)，作成拒絕付款證明快遞交開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。

持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。

匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。

付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。

對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。

商業(yè)承兌匯票的提示付款

提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。

商業(yè)承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。

持票人應當在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。

通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準。

商業(yè)承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權(quán)

持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。

商業(yè)承兌匯票的追索

追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費用的行為。

追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明后才能行使。

商業(yè)承兌匯票被拒絕承兌或到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。

持票人行使追索權(quán)時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。

拒絕證明應當包括下列事項：

（一）被拒絕承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項；

（二）拒絕承兌、付款的事實依據(jù)和法律依據(jù)；

（三）拒絕承兌、付款的時間；

（四）拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。

退票理由書應當包括下列事項：

（一）所退票據(jù)種類；

（二）退票的事實依據(jù)和法律依據(jù)；

（三）退票時間；

（四）退票人簽章。

其他證明是指：

（一）醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡證明；

（二）司法機關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明；

（三）公證機關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書。

持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起３日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起３日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務人發(fā)出書面通知。

未按照前款規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠償責任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。

在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的，視為已經(jīng)發(fā)出通知。

持票人可以不按照票據(jù)債務人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可行使追索權(quán)，被追索人清償債務后，與持票人享有同一權(quán)利。

行使追索權(quán)的追索人獲得清償時或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時，應當交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費用的收據(jù)。

商業(yè)承兌匯票業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀

總體來看。商業(yè)承兌匯票業(yè)務發(fā)展緩慢，使用率偏低，商業(yè)承兌匯票的信用、融資功能未得到充分體現(xiàn)。

(一)商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)數(shù)量較少

在中央銀行及各銀行機構(gòu)的推動下，商業(yè)承兌匯票的業(yè)務量呈上升趨勢．但占比較小。商業(yè)匯票中，企業(yè)更愿意使用銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票的業(yè)務量和資金量不到商業(yè)匯票總量的10％．銀行承兌匯票占比過高、商業(yè)承兌匯票占比過低的結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出。目前經(jīng)常使用商業(yè)承兌匯票的企業(yè)極少，許多銀行機構(gòu)兩至三年未辦理一筆商業(yè)承兌匯票業(yè)務。

(二)商業(yè)承兌匯票的使用領(lǐng)域較窄

目前商業(yè)承兌匯票的使用領(lǐng)域主要集中在石油、電力、鋼鐵等國家重點發(fā)展的交通、能源等壟斷性行業(yè)的國有大型企業(yè)和信譽度較高的大中型企業(yè)以及大型跨國公司。其次是在一些關(guān)聯(lián)企業(yè)或者產(chǎn)業(yè)鏈中上下游關(guān)系緊密的企業(yè)如棉麻公司與棉紡織廠之間．織布廠與服裝廠之間使用。使用商業(yè)承兌匯票客戶的共同特點是企業(yè)規(guī)模較大、信用等級較高，企業(yè)財務管理力量較強、買賣雙方具有長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，商業(yè)承兌匯票收付款雙方相互信任。

(三)商業(yè)承兌匯票的流通性較弱

受票人一般只接受關(guān)系密切、且規(guī)模較大的合作伙伴承兌的商業(yè)承兌匯票，接到票據(jù)后多是到銀行申請貼現(xiàn)或到期收款，背書轉(zhuǎn)讓的較少，且主要在同城范圍內(nèi)使用，為避免票據(jù)風險，企業(yè)一般不愿接受異地企業(yè)承兌或轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票。

(四)銀行對辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務持“謹慎”態(tài)度

主要表現(xiàn)在：

一是開辦謹慎。目前開辦商業(yè)承兌匯票業(yè)務的銀行機構(gòu)較少，其中絕大部分是經(jīng)營較為靈活的股份制商業(yè)銀行；

二是準入謹慎。辦理此項業(yè)務的銀行一般只向規(guī)模較大、信用等級符合一定標準、且擁有相當數(shù)量存款的優(yōu)質(zhì)客戶開辦商業(yè)承兌匯票業(yè)務，并納入授信額度；

三是出售憑證謹慎，幾乎所有允許客戶辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務的銀行都將一次出售的空白商業(yè)承兌匯票數(shù)量嚴格控制在一本(25份)范圍內(nèi)：

四是辦理貼現(xiàn)謹慎，與辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務相比，銀行辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)時需要對承兌人、貼現(xiàn)申請人有更嚴格的要求(如要求各方當事人必須在本行開戶、信用等級必須在從級以上、近三年按期償還業(yè)務發(fā)展的思考貸款本息且無其他對銀行的違約行為、為本行授信企業(yè)等)和對相關(guān)資料更為嚴格的審查。

商業(yè)承兌匯票業(yè)務發(fā)展的制約因素

(一)企業(yè)信用控制體系不完善，制約了商業(yè)承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。企業(yè)信用制度不健全，信用基礎差，我國的企業(yè)信用控制體系尚不夠完善，缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的企業(yè)信用權(quán)威評估機構(gòu)，不能為企業(yè)與企業(yè)間達成商業(yè)承兌匯票協(xié)議提供可靠的信用中介。

(二)部分企業(yè)對商業(yè)承兌匯票的功能了解不夠，影響了商業(yè)承兌匯票的推廣使用。有些企業(yè)只是把它看做普通的票據(jù)，未能充分運用商業(yè)承兌匯票辦理融資和結(jié)算。

(三)商業(yè)銀行辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務風險與收益不協(xié)調(diào)，制約了商業(yè)承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。由于商業(yè)承兌匯票以企業(yè)信用為基礎，有的商業(yè)銀行擔心商業(yè)承兌匯票到期后不能兌付而形成新的不良資產(chǎn)，所以貼現(xiàn)的積極性不高。

(四)商業(yè)承兌匯票流通轉(zhuǎn)讓不方便，也影響了商業(yè)承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。

一是由于我國目前沒有一個全國性的信用評級機構(gòu)，異地企業(yè)無法了解簽發(fā)商業(yè)承兌匯票企業(yè)的真實情況，因而不愿意接受商業(yè)承兌匯票；

二是持票人在受讓票據(jù)時，辦理票據(jù)真實性查詢極不方便。

對發(fā)展商業(yè)承兌匯票業(yè)務的建議

(一)完善企業(yè)信用控制體系，促進商業(yè)承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。

一是制定對企業(yè)信用有效管理的各項法規(guī)和制度；

二是建立統(tǒng)一、規(guī)范的企業(yè)信用權(quán)威評估機構(gòu)，為達成商業(yè)承兌匯票協(xié)議提供可靠的信用中介；

三是加大對不法企業(yè)運用商業(yè)承兌匯票惡意套取持票人的信用和資金的打擊力度，以促進商業(yè)承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。

(二)加大使用商業(yè)承兌匯票優(yōu)越性宣傳力度，促進商業(yè)承兌匯票推廣使用，加強宣傳力度。

(三)提高商業(yè)銀行開展商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的積極性，促進商業(yè)承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。

(四)加大商業(yè)承兌匯票風險防范力度，促進商業(yè)承兌匯票業(yè)務發(fā)展。

一是嚴格準人，選準企業(yè)，從源頭上控制風險；

二是實行限額控制；

三是充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的風險預警功能。

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