一、英國VAT相關問題解讀

1、 稅率是多少？怎么計算的比如運費是否計稅？

英國標準稅率20%，部分商品為低稅率5%或0%稅率（平臺系統內部配置，暫無對外公開信息）。計算方式：(商品金額 – 平臺優惠 – 賣家優惠 + 單獨列示的向買家收取的運費) x VAT稅率。

- 跨境小包：平臺僅對貨值小于等于135英鎊的訂單并英國買家為非本地注冊VAT號（未經過平臺對買家VAT號的審核通過均判斷為普通買家）才有義務代扣代繳VAT。

對貨值大于135英鎊的訂單，申報方式為“普通申報”，與英國稅改前15英鎊以上的包裹申報方式一致（均需要征關稅及增值稅）：DDP方式均為商家征稅，DDU方式均為買家征稅。

- 英國海外倉發貨英國消費者（商家為非英國本地商家）：全部代扣代繳（包括貨值135英鎊以上的訂單）

2、平臺稅號是什么，是否需要提供給物流商在包裹上體現，如何提供給物流商尤其是線上發貨

平臺稅號目前還在申請當中；目前英國稅務局及海關側暫未要求提供平臺VAT號。

3、海外倉是否有新的政策，比如從英國海外倉發給英國客戶平臺是否會征收消費增值稅， 還是按之前的VAT來

英國官方海外倉近期開倉，目前均為承諾達倉（商家倉）；中國商家備貨英國海外倉發貨給英國本地消費者平臺均代扣代繳VAT稅金，計稅及代扣邏輯與跨境一樣，全部代扣代繳（包括貨值135英鎊以上的訂單）。

4、商家需要做什么操作（線上/線下發貨賣家如何操作避免重復繳稅？），對商家端的影響是什么

目前商家無特殊操作要求，商家無感知，如果遇到包裹被攔住要求二次征稅，需要買家提供平臺發票證明（買家可以在My orders 頁面用PC端下載），目前尚未遇到類似情況。

5、如果訂單總金額大于135英鎊，但是買家要求賣家把貨物發給到不同的多個地址下，這個時候海關關稅和增值稅如何扣除。

計稅邏輯是按訂單維度，目前沒有進行拆單操作，一個訂單一個配送地址。

6、中國發貨到英國，請問是否要求買家提供VAT NO. ？

平臺沒有要求買家提供VAT號，如果買家為Business買家（擁有VAT號）買家主動提供VAT號給平臺審核（收集方式為調研問卷），審核通過后，平臺不再為這名買家進行代扣代繳VAT稅金。具體聯系買家客服咨詢確認。

7、大于135英鎊的，如果賣家需要分包裹發貨要如何申報

賣家跟稅改前或者大于15英鎊的包裹一樣進行發貨及申報。

8、小于135英鎊的商品如何收取增值稅？

在下單頁面（check-out）平臺根據計稅邏輯計算稅金并從買家收取。商家無感知，平臺也不會從商家側扣除。

9、2021.1.1之前發貨的，但是在2021.1.1之后到達英國的快件，會不會征收增值稅，如果征收，要如何處理，需要賣家做什么？

根據交易訂單判斷征稅要求，1月1日后的交易訂單才要求平臺在相關的場景下代扣代繳VAT稅金。

10、第三方海外倉發貨的訂單，平臺是否代收代繳？

如果商家為非英國本地注冊公司的商家平臺代收代繳，商家備貨海外倉前需要提供給平臺商家VAT號并通過平臺的VAT號審核，均為英國本地政府要求。

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發表后的30日內與ESG跨境電商聯系。