走出去智庫觀察

當地時間6月28日，美國財政部宣布正式實施在G7峰會上決定的對俄新一輪制裁措施，包括禁止從俄羅斯進口黃金以及對其國防工業實施新的制裁。當天，俄羅斯外交部宣布擴大永久禁止入境的美國公民名單，其中包括拜登的妻子和女兒。

走出去智庫（CGGT）特約風險合規專家、道瓊斯風險合規中國區總監馬建新指出，除了對俄羅斯的制裁以外，美國財政部金融犯罪執法局與美國商務部工業和安全局聯合發布風險警報，這是俄烏沖突之后發布的第三個警報。此次發布的聯合警報，重點在于敦促金融機構對個人和實體可能試圖規避 BIS 出口管制的行為保持警惕。

美國對俄羅斯新一輪制裁有哪些要點？今天，走出去智庫（CGGT）刊發馬建新的文章，供關注跨境合規管理的讀者參考。

要 點

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

1、美國財政部在6月28日表示，將繼續擴大對俄羅斯的制裁范圍，并將70家俄羅斯企業以及29名俄羅斯人列入黑名單。

2、美國財政部金融犯罪執法局 (FinCEN)與美國商務部工業和安全局 (BIS)為了協助金融機構更好地識別可疑交易，了解貿易背景的真實性，還提供了22種交易行為的危險信號。

3、如果金融機構知道、懷疑或有理由懷疑這些正在進行或企圖進行的交易，涉及來自非法活動的資金，或試圖掩飾來自非法活動的資金，則該金融機構必須提交?SAR（可疑交易報告），并在五年內保留SAR的副本以及任何證明文件的原件或業務記錄等價物。

正 文

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

據俄新社(RIA)報道，俄羅斯周二制裁了美國總統拜登(Joe Biden)的妻子和女兒，這是對西方政府制裁俄羅斯總統普京（Vladimir Putin）及其女友和女兒的回應。

拜登的妻子吉爾·拜登(Jill Biden)和女兒阿什莉·拜登(Ashley Biden)被俄羅斯列入了一份針對25名美國公民的制裁名單，這份名單上有政治人物，也有官員和學者。

俄羅斯的制裁名單上還包括知名作家、斯坦福大學教授福山(Francis Fukuyama)，以及一些共和黨與民主黨的參議員，譬如參議院少數黨領袖麥康奈爾(Mitch McConnell)和來自新墨西哥州的民主黨參議員Martin Heinrich。

與此同時，美國財政部在6月28日表示，將繼續擴大對俄羅斯的制裁范圍，并將70家俄羅斯企業以及29名俄羅斯人列入黑名單，主要制裁措施如下：

● 禁止進口俄羅斯黃金：根據拜登簽署的第14068號行政令第 1(a )( i)節的禁令，美國禁止進口原產于俄羅斯聯邦的黃金，除非法律另有規定、或 OFAC 授權許可、或以其他方式例外豁免。該禁令立即生效，但不包括今天之前位于俄羅斯聯邦以外的俄羅斯黃金交易。在該禁令之前，根據第14024號行政令， 美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC )已提醒美國人警惕通過黃金交易規避制裁的行為。

●?制裁俄羅斯軍工企業：根據第14024號行政令，OFAC將Rostec及其直接或間接擁有50%及以上權益的實體進行制裁。Rostec是俄羅斯大型國有企業，具備航空航天和軍事工業技術。Rostec 還開展軍品、以及軍民兩用物品的對外貿易。Rostec 擁有或控制的實體有800 多家，涉及廣泛的領域，包括汽車、國防、航空和金屬等行業。在此禁令之前，根據第13662 指行政令的第3號指令，Rostec被列入 OFAC 行業選擇性制裁清單（簡稱：“SSI 清單”）中。除此之外，Rostec 還受到澳大利亞、加拿大、歐盟、新西蘭、瑞士和英國的制裁。

●?制裁“規避制裁的行為人”：OFAC制裁了3名俄羅斯個人和1個在中國香港注冊的法人實體。其中3名個人涉嫌與俄羅斯聯邦安全局（FSB）的秘密采購網絡有關，為俄羅斯聯邦國防工業采購外國電子產品，并利用外國銀行賬戶進行非法交易活動。該實體是被其中1名俄羅斯人直接或間接擁有或控制，為FSB或代表FSB進行采購。

●?制裁俄烏戰爭的參與者：OFAC根據第14024號行政令將俄羅斯航空航天最大的國家飛行測試中心929 GLIT 列入制裁名單。(俄羅斯的許多新式飛機、武器和設備都經過 929 GLIT 的測試和評估，包括第 4 代和第 5 代戰斗機以及用于戰斗機、攻擊直升機和戰略轟炸機的空射武器。) OFAC還制裁了位于俄羅斯的頓巴斯志愿者跨地區社會組織聯盟(UDV) 以及該組織的16名主要官員。

●?制裁DNR和LNR的領導者：OFAC根據第14065號行政令，制裁頓涅茨克(DNR)和盧甘斯克（LNR）的現任和曾任的領導人、高級官員，認為他們領導或參與了破壞烏克蘭的民主和安全，侵犯了烏克蘭的主權，導致武裝沖突造成人員傷亡。

●?制裁軍事技術研究和安保運營機構：OFAC根據第13661、14024號行政令，將俄羅斯國防研究基金會（FPI）及其董事會成員進行制裁。FPI是俄羅斯聯邦政府支持的運用創新科技開發前沿軍事產品的研究。OFAC還制裁了一家私營軍事安保公司（RSB-Group），該公司雇傭訓練有素的俄羅斯聯邦特種部隊的戰斗人員，包括退伍軍人，并與俄羅斯聯邦安全局（FSB）密切合作，為俄羅斯公司提供全球安保服務。

根據OFAC的制裁措施，上述被制裁對象符合OFAC的50%原則，即任何由一名或多名被制裁對象直接或間接擁有 50% 或更多權益的實體也將被制裁。禁止美國人或在美國境內（或過境）與其開展任何交易，除非獲得 OFAC 頒發的一般或特定許可證授權，或以其他方式豁免。這些禁令包括由被制裁對象、或為被制裁對象做出任何捐款或提供資金、貨物或服務，以及從被制裁對象那里收到任何捐款或資金、貨物或服務等。

除此之外，美國財政部金融犯罪執法局 (FinCEN)與美國商務部工業和安全局 (BIS)聯合發布風險警報（FinCEN & BIS Joint Alert）。這是俄烏沖突之后，FinCEN 發布的第三個警報。第一個警報于 3 月 7 日發布，敦促金融機構警惕俄羅斯聯邦可能試圖逃避制裁的企圖。第二個警報于 3 月 16 日發布，強調了識別和快速報告涉及受制裁的俄羅斯寡頭及其代理人的房地產、奢侈品和其他高價值資產的可疑交易的重要性。

此次發布的聯合警報，重點在于敦促金融機構對個人和實體可能試圖規避 BIS 出口管制的行為保持警惕。該警報向金融機構提供了BIS當前出口管制的概覽，并列舉了需要關注的受EAR管制物項清單（簡稱：受控物項），及其ECCN編碼，參考如下：

△圖片來源：FinCEN網站

該警報還指出，非法行為者在試圖獲得受控物項時的規避方法，比如與同謀的托運人（或報關行）合作，掩蓋物項的性質或最終用戶、目的地等。因此建議金融機構或企業，基于“風險為本”的方法開展客戶和業務的盡職調查，及時發現非法或可疑交易，避免風險的發生。

FinCEN和BIS為了協助金融機構更好地識別可疑交易，了解貿易背景的真實性，還提供了22種交易行為的危險信號，（部分）參考如下：

●?航運業在運輸受控物項到俄羅斯或白俄羅斯時，一般會使用常見的貿易走廊/轉運點，包括但不限于：亞美尼亞、巴西、中國、格魯吉亞、印度、以色列、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、墨西哥、尼加拉瓜、塞爾維亞、新加坡、南非、中國臺灣、塔吉克斯坦、土耳其、阿拉伯聯合酋長國和烏茲別克斯坦。在某些情況下，受美國管制的物項可以合法出口到這些和其他司法管轄區，作為生產其他制成品的投入。但是，最近對俄羅斯和白俄羅斯的出口管制可能導致轉運模式發生變化，BIS 正在積極監測相關可疑信息，以識別任何危險信號。

●?客戶或最終用戶的業務性質（特別是軍事或政府相關工作）、所提供的服務或產品的類型、以及地理分布會帶來額外的風險，可能會導致無意中參與規避俄羅斯和白俄羅斯的出口管制行為。

●?客戶購買新船卻沒有明顯的經濟或商業目的。還有，客戶購買或出售的船舶，或其他財產和貨物，涉及被美國或其盟友所制裁。

●?交易涉及更改計劃發往俄羅斯或白俄羅斯的貨物，現在卻發往不同國家。或者，在交易的最后一刻更改與受益人為俄羅斯或白俄羅斯相關的業務。

●?貨款由位于第三方國家的實體支付，但這些實體不參與交易，并且已知是出口到俄羅斯和白俄羅斯的潛在轉運點。

●?交易各方的地址看起來與業務不一致或存在其他問題（例如，實際地址不存在，或者是住宅地址）。

●?交易涉及奢侈品合并運輸，這些貨物以前會運往俄羅斯或白俄羅斯，但現在運往轉運國或對俄羅斯或白俄羅斯沒有出口/再出口限制的國家。或者，涉及受限奢侈品的交易迅速轉向新買家。

●?涉及BIS 實體清單、或OFAC特別指定國民清單（SDN）上的實體，或與其位于同一地點或共享所有權的公司進行交易。

如果金融機構知道、懷疑或有理由懷疑這些正在進行或企圖進行的交易，涉及來自非法活動的資金，或試圖掩飾來自非法活動的資金，則該金融機構必須提交?SAR（可疑交易報告），并在五年內保留SAR的副本以及任何證明文件的原件或業務記錄等價物。這些將作為反洗錢的工作計劃和流程。

綜上，隨著俄烏沖突趨向持久戰，美國及其盟友對俄羅斯持續施壓，以及俄羅斯采取的各項反制措施，給全球的企業和金融機構都帶來了很多的合規工作量，更是帶來極大的風險與挑戰。如果說這些合規工作的成本太高，那么不合規的成本也許會更高。

(注：本文謹代表個人觀點。不作為任何決策建議。)

專家介紹

馬建新

走出去智庫（CGGT）特約風險合規專家

道瓊斯風險合規中國區總監

近十多年來已為數百家金融機構和企業提供過全面風險管理、金融合規、企業合規、經濟制裁合規、出口管制/貿易合規、反洗錢/反恐融資、跨境投資并購合規、專項盡職調查等專業服務。曾多次為國資委、發改委、商務部、貿促會/國際商會（ICC China）、中國人民銀行、國務院發展研究中心、新華社，以及國內外的大中型企業、大學院校等機構等進行高管人員培訓和專業咨詢服務等。

馬先生還擔任 CCPIT 中國貿促會經貿摩擦顧問委員會國際合規專家、全國企業合規專家委員會研究員、對外經貿大學金融碩士課外導師、前海“一帶一路”法律聯合會特聘專家、深圳國際商事調解中心調解員等社會職務。

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