接觸到跨境電商的賣家少不免會接觸到歐洲增值稅，增值稅是歐洲市場的一個門檻。增值稅合規是每位亞馬遜賣家獨自承擔的責任，如果您在歐洲國家/地區銷售商品，您可能需要注冊當地國家的增值稅稅號 (VAT)。

什么是增值稅VAT？

歐洲增值稅是針對消費者支出征收的一個稅種。它由增值稅注冊賣家就其在歐洲境內的銷售征收，并通過增值稅申報繳納給國家稅務機構。是否繳納增值稅需要根據公司注冊地，歐洲各國的增值稅起征點，是否在當地有庫存等條件而定。大多數歐洲國家/地區允許您在當地的稅務機構網站上在線注冊增值稅。

英國VAT和德國VAT的差別

VAT征收范圍差異

英國VAT增值稅征收范圍主要是：賣家的產品使用英國本地倉儲進行發貨的，就屬于英國VAT增值稅的范圍。貨物存放在英國當地，就需要依法繳納VAT。提供正確的物品所在地是基本要求之一，它能幫助您減少買家投訴并且讓你避免因為錯誤填寫所在地面承擔稅務責任。英國VAT每年申報4次，按季申報，申報過程中需要提供季度銷售數據，物品成本票據，包括物流公司的賬單、海關關稅單等等。

德國VAT增值稅征收范圍主要是：在德國使用了亞馬遜倉庫或者其他當地海外倉作為發貨地的；從其他歐盟國家發往德國銷售額超過十萬歐元的，因為不能在其它國家代繳。德國VAT每年申報13次，月度加年度申報，申報過程中需要提供當月銷售數據，物品成本票據，包括物流公司的賬單、海關關稅單等等。

稅率差異

歐洲法律規定的增值稅最低標準稅率為 15%，最低減征稅率為 5%，但實際稅率會依不同的歐洲國家/地區以及商品類型存在差異。目前英國的標準稅率是20%，同時根據不同的商品有著不同的增值稅率；而德國只有標準稅率19%。

申報差異

英國目前是有兩種報稅方式，flat VAT和standard VAT：

flat VAT適用于國內跨境電商的VAT計劃，國內常譯為“平稅率計劃”，第一年6.5%，第二年開始是7.5%，不能抵扣進口增值稅。營業額超出flat VAT的限額23萬鎊（含稅）就會被強制調整到standard VAT稅率了，flat vat相當于國內的小規模納稅人。

standard vat是標準稅率，銷售稅率是20%，可以抵扣進口增值稅，可以退稅，相當于國內的一般納稅人。

此外，如果賣家使用了flat vat稅率交稅，進項vat是不能用于抵扣了的。

德國目前只有標準稅率方式進行申報，按銷售稅率19%進行申報，可以可以抵扣進口增值稅，可以退稅，相當于國內的一般納稅人。

當然，無論是德國VAT還是英國VAT，如果沒有銷售額的情況下，可以委托J&P的會計師向所在國家進行零申報，向當地稅局表明本月店鋪沒有任何銷售額。

申報頻率差異

英國VAT每個季度申報1次，一年需要申報4次，不需要年申報；而“季度‘并不是按照自然季度來計算，而是與賣家的VAT自注冊時間有關，即從自注冊當日算起，三個月一次，當在第四個月時，賣家需要做第一季VAT申報。以此類推。

德國VAT每年申報13次，其中12次是每月申報，第13次是年度申報；申報過程中需要提供當月馬遜賬單營業額亞，物流公司賬單、海關關稅單其他賬單等。第13次的申報不需要繳納稅金，只需把一年的申報情況匯總提交到稅務局即可。并且賣家還需要在每月10號前完成申報工作，例如1月份的增值稅申報，最遲3月10號申報德國財稅局；年度申報需要在次年的5月31日前完成申報。

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