此前，《中國稅務報》報道了一起跨境電商逃稅案件。從這一案件被查實過程可以看出：

雖然跨境電商的銷售區域不在國內、交易形態也較為特殊，但這并不意味著這一行業不受監管或是稅局查不到。

據報道，這一案件源起杭州市稅務局收到的一封舉報信，信中稱杭州某跨境電商企業設立內外兩套賬。

收到舉報后，杭州市稅務局立即組織檢查，初步掌握了涉案企業幾名負責人的姓名以及企業旗下網店的名稱、收支概況。

同時，檢查組將企業曾披露的相關年度的銷售數據與稅收征管系統中該企業的申報數據作比對分析，據此判斷出該企業存在隱匿收入的重大嫌疑。

在掌握了初步的信息后，檢查組對該企業進行突擊稅務檢查。

突擊檢查過程中，企業的相關人員企圖通過拖延時間、轉移資料、拉電閘、清理電子郵箱等手段，阻礙檢查。

跨境電商逃稅被罰，6個平臺14個店鋪被一一挖出

但是，最終檢查人員在一枚U盤里，不僅發現了舉報信涉及的材料，還看到了文件名為“內賬”“外賬”兩個系列的完整報表。

即使面對確鑿證據，企業的財務人員依然顧左右而言他。

稽查人員通過反復分析已有的證據材料，并在速賣通、亞馬遜等6個電商平臺上取得涉案企業相關14家店鋪的銷售情況，形成了相互印證的證據鏈。

最終，鐵證面前，涉案企業終于承認了隱匿收入逃避繳納企業所得稅的事實，并配合檢查組調取了企業業務系統以及電商平臺上的銷售清單。最終，該企業被依法追繳稅款、滯納金共計210萬元。

我們看見，本案雖然起源是舉報，但集成應用大數據對固定證據起了重要作用。

這也給所有跨境賣家敲響了警鐘，雖然跨境電商的銷售區域不在國內、交易形態也較為特殊，但這并不意味著這一行業不受監管或是稅局查不到。

所以，千萬不能有僥幸心理，跨境電商也受監管。

實務中，“被舉報”是稅局發現企業違法納稅的主要來源。

國家在2019年底新修訂了《稅收違法行為檢舉管理辦法》，在新版《辦法》中，增加了多項便利檢舉人檢舉稅收違法行為的方式：

包括書信、電話、傳真、網絡、來訪等形式檢舉，可通過各級跨區域稽查局和縣稅務局承擔舉報中心職能的部門檢舉，并明確12366納稅服務熱線接收電話檢舉職責。

檢舉人可以實名檢舉，也可以匿名檢舉。

在《辦法》中，對稅局接到舉報后的辦理時限也做出了明確規定：

查處部門應當在收到舉報中心轉來的檢舉材料之日起三個月內辦理完畢;案情復雜無法在期限內辦理完畢的，可以延期。

而與之對應的《檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法》（國家稅務總局 財政部令第18號）第六條內容規定：

“檢舉的稅收違法行為經稅務機關立案查實處理并依法將稅款收繳入庫后，根據本案檢舉時效、檢舉材料中提供的線索和證據詳實程度、檢舉內容與查實內容相符程度以及收繳入庫的稅款數額，按照以下標準對本案檢舉人計發獎金：

（一）收繳入庫稅款數額在1億元以上的，給予10萬元以下的獎金；

（二）收繳入庫稅款數額在5000萬元以上不足1億元的，給予6萬元以下的獎金；

（三）收繳入庫稅款數額在1000萬元以上不足5000萬元的，給予4萬元以下的獎金；

（四）收繳入庫稅款數額在500萬元以上不足1000萬元的，給予2萬元以下的獎金；

（五）收繳入庫稅款數額在100萬元以上不足500萬元的，給予1萬元以下的獎金；

（六）收繳入庫稅款數額在100萬元以下的，給予5000元以下的獎金?！?/p>

鑒于“朝陽群眾”的強大力量，企業最好的防范方式就是合規、依法納稅。

此外，在稅局的線索中，上下游信息共享也占了很大的比重，即上游企業跑路,下游企業對應的稅局直接預警; 

再就是稅局的大數據分析系統分析出的稅務異常，包括但不限于：

常見的“納稅”異常：

1.通過評估發現，企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平。

2.企業沒有進行正常的申報。沒有及時報稅，包括不按時報稅，報稅不完整等。

3.納稅系統申報的銷售額與預防稅控中的開票銷售額以及財務報表中的銷售不一致。

4.長期連續零、負申報。

5.企業的進項稅額變動率大大高于銷項稅額變動率。

6.發票相關數據存在異常！

• 企業的增值稅發票增量、使用量情況與往期比存在異常。

• 新辦企業短時間內，大量領用增值稅專用發票，且稅負偏低的情況。

7.企業的員工、經營場地、用電量、用水量、設備數量等與收入不匹配。

8.員工工資長期不符合“常理”。

可見，稅局對于納稅違法行為的監控是全方位且立體的。企業唯一的應對辦法是依法納稅。

如果需要做納稅籌劃，則應該準確區分所采用辦法是合法籌劃還是惡意偷逃稅。

簡單來說，納稅籌劃是事前籌劃、且基于真實業務或服務；而惡意偷逃稅是事后行為，通常會出現資金流、業務流、稅務流“三流”不符的情況。

在跨境電商行業，“三流”不符這一情況尤其突出，在納稅強監管以及大數據的加持下，被查或被抓很有可能“雖遲但到”，所以企業務必提前做好合規工作，將風險扼殺。

為了幫助跨境電商企業實現合規，我們特別制作了近七萬字的《跨境電商財稅合規指南》，并以在線文檔形式，不斷實時更新，如果有需要可以聯系我們。

以上是給大家帶來的文章“跨境電商逃稅被罰，6個平臺14個店鋪被一一挖出?！?/p>

關鍵詞：行業

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發表后的30日內與ESG跨境電商聯系。