合規(guī)經(jīng)營是跨境電商的未來之路，跨境賣家對沙特阿拉伯VAT的注冊和退稅多少也有了解，那關(guān)于沙特阿拉伯VAT合規(guī)細節(jié)都知道嗎？

賣家要知道的是，稅收方面的供貨日期在沙特阿拉伯被以為是發(fā)票日期、付款日或供貨日期中更早的日期。發(fā)票必需在交貨后的當(dāng)月15號前開具。

1、優(yōu)惠券

被代金券抵扣的部分不計入應(yīng)稅額，但要符合這個條件：票面價值與抵扣價值想等。

2、供給地(應(yīng)稅交易產(chǎn)生的地點)

在B2B跨境交易中，供給商必需獲取其客戶的稅務(wù)辨認號。

提供電子和電話服務(wù)的場合將依據(jù)消費場合提供。查明消費者/居住地點的辦法包含：

發(fā)票地址

銀行帳戶的地位。

用戶的IP地址。

SIM卡地址。

場地文化、體育、教導(dǎo)和娛樂等設(shè)施，提供場地供氧。

對國外提供的商品或服務(wù)給予免征。

由沙特王國境外向國內(nèi)的供給，如有運輸服務(wù)，則視為應(yīng)納稅貨物。

僅在供給商收 物分開該國的證明后，出口才免交增值稅。

3、明確合理的市場價值

如果產(chǎn)生交易，稅務(wù)機關(guān)可重定應(yīng)納稅金額：

關(guān)聯(lián)公司之間存在供給的情況。

價值低于公正市價時。

買家沒有權(quán)力獲得全體進項稅抵扣。

供給已經(jīng)開端，并未加以思考。

4、現(xiàn)金的增值稅會計

如年度出售額低于500萬里亞爾的應(yīng)稅賣家，可申請以增值稅方法申報。

成功者的申請書必需至少在兩年內(nèi)通過，除非超越門檻。

現(xiàn)金增值稅會計僅對已支付或收到的增值稅應(yīng)繳稅額進行盤算。

5、增值稅進項抵扣

增值稅登記賣家可從所征收的增值稅銷項中扣除進項增值稅。

可應(yīng)用在登記增值稅之前6個月內(nèi)可應(yīng)用的服務(wù)產(chǎn)生的進項增值稅。

增值稅在增值稅登記之前，用于勞務(wù)的貨物支付的增值稅可以抵扣。該資產(chǎn)的價值就是帳面凈值。

在下列情形下，不許可在與經(jīng)濟活動無關(guān)的支出中抵扣增值稅：

娛樂、運動或文化活動。

旅館和飯店的飲食服務(wù)。

二手車，包括保養(yǎng)和燃油。

進口增值稅現(xiàn)已可抵扣免稅產(chǎn)品。

如進項增值稅涉及到部分供給應(yīng)納稅產(chǎn)品或服務(wù)，在事先協(xié)商后，許可按比例扣除。還有默認的盤算辦法。

在籌集資金、轉(zhuǎn)讓連續(xù)經(jīng)營企業(yè)和其他與可納稅商業(yè)活動有關(guān)的一次性事項時，可收回進項增值稅。

關(guān)于資本資產(chǎn)扣除增值稅的特殊規(guī)定。

以上就是小編整理的沙特阿拉伯VAT合規(guī)細節(jié)，希望對你有所幫助。

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